安徽新华学院财务报销细则

第一章总则

第一条为进一步加强财务管理，规范财务报销及结算手续，方便教职工办理报销业务，提高工作效率，根据国家有关法规，结合我校实际情况，制定本细则。

第二章报销凭证及单据的要求

第二条办理各类报销时，应根据业务性质分别填写相应的报销单据。经办人、证明人、审批人等相关手续齐全。

第三条报销单据要求

1．发票：使用税务部门统一印制发票或电子发票，并加盖发票专用章 (统一格式)。

2．财政收据：必须使用财政部门统一收据，并加盖收款单位财务专用章或收据专用章。

3．学校内部凭证：必须使用学校规定的单据，包括单据报销封面、差旅费报销单、领款单及转账申请单等。

4．原始报销凭证 (发票、收据、领款单等) 的项目必须填写齐全，开具的字迹、加盖的印章应清晰、易于辨认，金额大小写一致，不得涂改和挖补，且客户名称填写与本单位全称 (安徽新华学院) 相一致。

5．原始票据发生丢失的，应重新取得符合规定的票据；无法重新取得的，原则上不予报销。特殊情况，需取得原始票据记账联复印件，同时由出票单位在复印件上注明“复印件与原始单据的号码、金额和内容相一致”的字样，并加盖发票专用章及出票单位公章。经办人对丢失票据情况予以书面说明，经集团审计督查部分管领导批准后，按实际发生金额的 75%报销，差额部分由责任人自行承担。

6．原则上，单据送至财务审核时间为每周的周一和周

三，重大紧急事项除外。

第三章报销手续

第四条学校各单位或个人在办理报销时，必须提供合法有效的原始凭证，对不符合规定的原始单据，财务人员有权不予受理。

第五条报销差旅费，需根据合法有效的车船票、飞机票等原始票据凭相关事前审批，发起“差旅费报销流程”。

第六条发放各类补助、劳务费、津贴等需填写学校规定的领款单或发放表，并按人造册，注明人数、标准、金额

。

第七条办理报销的原始票据，应按照票据类型、票面金额大小等整齐有序地粘贴在“票据粘贴单”上，注明票据金额、票据张数、经办人、证明人。

第八条采购业务报销：经办人将“请购单、发票、入库单、验收单”等相关单据粘贴齐全，根据物资采购处和资产管理处相关制度规定，提供相应资料，发起相关报销流程。

第九条基建、大型工程维修报销必须附有工程进度审批表、合同或协议等。有立项报告的，须附相关立项审批材料。

第十条除学院其他制度另有要求外，制度以外的费用按照校领导批示的金额标准内据实报销。

第十一条费用报销审批流程按《安徽新华学院审批权限表》执行。

第四章报销时间要求

第十二条支出业务的报销应在各种费用规定的报账时限内办理报销手续，报销时间以经办人将纸质原始凭证送达财务处办理初审的日期为准。发票开据后，原则上距送审报销时间最迟不得超过三个月。如遇特殊情况，经办人需对超期原因予以书面说明，参照审批权限的规定签批，按实际发生金额的 75%报销，差额部分由责任人自行承担。

第十三条借款人要在规定的时间内办理报销手续，结清借款，超过报销时限的，将在借款人的工资中扣除借款金额，直至扣清借款金额为止。

第五章现金支付的范围

第十四条现金支付的范围：

1．个人劳务费；

2．向个人支付的通讯话费；

3．1000 元以下的零星费用支出；

4．与学生有关的部分费用；

5．超过 1000 元，因客观原因，确实无法转账付款的其他支出。

第六章附则

本细则由财务处负责解释。